Siden 1. december 2017 har selskaber og virksomheder været forpligtet til at registrere oplysninger om deres reelle ejere.
Nu er der kommet skærpede regler.
Med virkning fra den 10. januar 2020 træder en ændring af bl.a. Selskabsloven i kraft, hvorefter et selskab kan tvangsopløses, hvis reglerne ikke overholdes.
Hvad er nyt ifm. registrering af reelle ejere?
Som noget nyt skal selskaber fremover mindst en gang om året undersøge, om der er sket ændringer i de registrerede oplysninger.
Resultatet af undersøgelsen skal derefter fremlægges på selskabets ordinære generalforsamling.
Selskaber skal kunne dokumentere, hvilke undersøgelser der er foretaget for at dokumentere de reelle ejere, og det vil være naturligt at beskrive disse undersøgelser i et mødereferat.
Der er pligt til at selskabet opbevarer dokumentation for de indhentede oplysninger og indhentningsforsøg i 5 år.
Revisorer skal tillige påse, at selskaber overholder deres forpligtelse til at opbevare oplysninger. Konstaterer revisor, at et selskab ikke registrerer dets reelle ejere og er det ikke forsøgt at identificere disse, skal revisor give supplerende oplysninger i revisionspåtegningen i selskabets årsrapport herom.
Selskaber, der ikke har foretaget korrekt registrering eller som ikke opbevarer den påkrævede dokumentation, kan blive sendt til tvangsopløsning.
Det samme gælder, hvis det konstateres, at den opbevarede dokumentation er mangelfuld.